Hướng dẫn làm tờ khai điều chỉnh thuế gtgt

*

Đăng ký kết học tập HỌC KẾ TOÁN THỰC TẾ KẾ TOÁN THUẾ NGHIỆP. VỤ KẾ TOÁN CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN MẪU BIỂU - CHỨNG TỪ NGHỀ NGHIỆP - VIỆC LÀM VAN BẢN PHÁPhường. LUẬT MỚI
*




Hướng dẫn giải pháp kê knhị bổ sung cập nhật kiểm soát và điều chỉnh thuế quý hiếm gia tăng trên ứng dụng HTKK thuế Lúc vạc hiện nay có không đúng sót như: Kê knhị kiểm soát và điều chỉnh tăng – bớt thuế GTGT, kê khai không đúng số tiền thuế, bỏ sót quên không kê knhị hoá đơn …theo Thông bốn 156/2013/TT-BTC mới nhất.

Bạn đang xem: Hướng dẫn làm tờ khai điều chỉnh thuế gtgt

Ngulặng tắc kê khai bổ sung thuế GTGT:

- Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ sở thuế vào bất cứ ngày thao tác làm việc làm sao, không nhờ vào vào thời hạn nộp hồ sơ knhị thuế của lần tiếp sau, tuy vậy đề xuất trước lúc ban ngành thuế thanh hao, kiểm soát thuế.

Ngulặng tắc chung:

SAI ĐÂU SỬA ĐẤY (Sai tiêu chí nào của tờ khai kỳ như thế nào vào tờ khai đó sửa lại cho đúng)

Các không đúng sót như:

- Kê knhị thừa hoặc thiếu hoá 1-1 đầu ra, đầu vào, quên ko kê knhì hoá 1-1 (loại trừ hoá đơn không kê khai)

- Kê knhì số tiền, không đúng thuế thuế suất, sai tiền thuế....

Hướng dẫn cách kê khai điều chỉnh bổ sung cập nhật thuế GTGT:

------------------------------------------------------------

=> TUỲ TỪNG THỜI ĐIỂM PHÁT HIỆN KÊ KHAI SAI nhưng mà giải pháp xử lý đang không giống nhau, chi tiết các ngôi trường hợp rõ ràng mặt dưới:

1. Nếu phân phát hiện nay kê khai saivào thời hạn nộp tờ khai:

Cách xử lý nlỗi sau:

- Vào trực tiếp tờ knhì Quý 4/2018 sửa lại đến đúng -> (Chọn "Tờ knhì lần đầu" ko phải chọn "Tờ knhị bổ sung" nhé) -> Xong thì nộp lại.

2. Nếu vạc hiện nay kê knhị không đúng lúc đã hết hạn nộp tờ khai:

Cách xử lý như sau:Cách 1:Đăng nhập vào ứng dụng HTKK - >Chọn "Tờ knhị quý 1/2018" -> “Tờ khai bửa sung

*

Bước 2: Thực hiện tại kê knhị bổ sung điều chỉnh như sau:

- Phần này Kế toán thù Thiên Ưng vẫn giải đáp kê knhì kiểm soát và điều chỉnh bổ sung cập nhật những ngôi trường phù hợp cụ thể nhé, chúng ta thấy Doanh Nghiệp kiểu như trường hòa hợp nào thì vận dụng 1 trong những trường đúng theo đó nhé:

1. Trường đúng theo kỳ trước quên không nhập số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển lịch sự thì sửa tạiChỉ tiêu <22>

VD: Cty A có: Tờ knhì bằng lòng quý 4/2017 tất cả Chỉ tiêu 43 là: 2 ngàn.000 (Số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau).- Nhưng vì chưng mua lại máy tính xách tay nên những lúc kê knhì Tờ khai quý 1/2018 vẫn ko xuất hiện thêm Chỉ tiêu 22 là: 2.000.000 (Và Cty A cũng không nhập số tiền 2tr vào đây) -> vì vậy là kê khai saiCách xử lý: -> Mlàm việc Tờ khai bổ sung Quý 1/2018 (nhỏng lý giải bên trên Cách 1) -> Sửa lại Chỉ tiêu 22 = 2 ngàn.000 -> Sau đó ấn "Tổng đúng theo KHBS" -> Tiếp nữa "Xử lý số liệu nhỏng Cách 3 mặt dưới"

2. Trường đúng theo kê khai không đúng hóa solo đầu vào:

- Kê khai kiểm soát và điều chỉnh tăng/bớt trực tiếp bên trên 3 tiêu chí là: Chỉ tiêu <23>, <24> và <25>.

Ví dụ: Quý 1/2018 các bạn kê khai Tờ khai với những số liệu nlỗi sau:

- Bởi vậy các bạn điều chỉnh tăng sinh hoạt 3 chỉ tiêu nhỏng sau:<23> = 25.980.000 + 2 nghìn.000<24> = 2.598.000 + 200.000<25> = 2.598.000 + 200.000(Nếulà chủ thể KD sản phẩm chịu thuế với ko Chịu thuế bắt buộc 24 với 25 có thể sẽ khác biệt vị buộc phải phân bổ số thuế GTGT dùng tầm thường. Nếu là đơn vị chỉ KD món đồ chịu thuế thì 24 với 25 vẫn bởi nhau)=> Sau Lúc điều chỉnh, bổ sung cập nhật dứt các bạn bnóng "Tổng đúng theo KHBS" -> Và cách xử lý số liệu nhỏng bước 3 bên dưới.3. Nếu không đúng sót là hóa đối chọi đầu ra:

- Kê knhì điều chỉnh tăng/ sút thẳng trên các tiêu chí từ:Chỉ tiêu <26> đến <32a>. (Theo các mức thuế suất trên hoá đơn)

VD:Quý 1/2018 các bạn kê knhì trên Tờ knhị số liệu như sau:<32> = 435.345.000<33> = 43.534.500=> Nhưng đến ngày 4/5 thì phân phát hiện tại là kê khai không đúng 1 hóa 1-1 Áp sạc ra, ví dụ là kê knhì thừa: 2.000.000, thuế GTGT là 10%: 200.000.Cách xử lý:-> Msinh hoạt Tờ khai bổ sung cập nhật Quý 1/2018 (như trả lời bên trên Bước 1) -> Sửa lại Chỉ tiêu 32 và 33(Vì thuế suất 10%. Và bởi vì kê knhị vượt -> Bây giờ đồng hồ bắt buộc kê knhị bớt xuống)

- Các bạn kiểm soát và điều chỉnh sút bớt tiêu 32 với 33 nhỏng sau:<32> = 435.345.000 - 2 ngàn.000<33> = 43.534.500 - 200.000

*

=> Sau Lúc điều chỉnh, bổ sung xong các bạn bnóng "Tổng vừa lòng KHBS" -> Và cách xử trí số liệu nhỏng bước 3 bên dưới.

Xem thêm: Hướng Dẫn Cài Đặt Java Cho Win 10, Hướng Dẫn Cài Đặt Java Cấu Hình Java

Cách 3:- Sau lúc chúng ta vẫn bấm "Tổng hòa hợp KHBS" -> Tiếp kia chúng ta Click vào ship “KHBS” (Bản Giải trình knhị bổ sung, điều chỉnh) bên dưới (ở bên cạnh Tờ khai), để xử lý kết quả sau khi knhị bổ sung:

- Màn hình sẽ xuất hiện thêm nhỏng sau:

*

Xử lý số liệu ở Chi tiêu<40>và<43>:

1. Nếu <40> > 0 (Không tất cả ngoặc 1-1 -> Tức là tăng số chi phí thuế yêu cầu nộp)

- Tức là nộp thiếu hụt -> Phải đi nộp thêm chi phí thuế GTGT -> Đi nộp số tiền thuế đó và tiền phạt chậm nộp tiền thuế (Phần mềm đã tự tính số ngày chậm nộp và số tiền phạt ở dưới phần B bên trên Bản giải trình)

2.Nếu <40>(Nằm trong ngoặc đơn () -> Làm giảm tiền thuế phải nộp):

- Tức là chúng ta đang nộp Thừa thuế GTGT -> Các các bạn được Bù trừ cùng với số tiền thuế đề xuất nộp của những kỳ tiếp theo.

Lưu ý: Các người mua tự theo dõi khoản này bên ngoài, nếu kỳ sau phát sinc số thuế phải nộp thì tự trừ đi mặt ngoài. Tức là không được nhập vào Chỉ tiêu <38>của kỳ hiện tại.

3.Nếu <43>> 0 (Không có ngoặc solo -> Tăng số thuế GTGT được khấu trừ):

- Nhập số tiền thuế đóvào Chỉ tiêu <38> của kỳ hiện nay.

Ví dụ: Cửa Hàng chúng tôi kế toán Thiên ƯngQuý 4/2018 có só tiền thuế GTGT phải nộp là 2 nghìn.000 vnđ.- Nhưng lịch sự đến Quý 1/2019 thì vạc hiện tại kê knhị không đúng 1 hoá solo đầu vào: Giá trị là: 50.000.000, chi phí thuế là: 5.000.000 -> Nhưng lại kê knhị vào:Chỉ tiêu 23: 5.000.000. Chỉ tiêu 24: 500.000.Chỉ tiêu 25: 500.000.-> Tức là kê khai thiếu -> Bây giờ bắt buộc thêm vào đó số tiền thuế đó vào.

Cách xử lý:

- Vào tờ knhị Quý 4/2018 lựa chọn "Tờ knhì bổ sung". Và sửa thẳng bên trên những Ngân sách chi tiêu <23>, <24>, <25> -> Cộng thêm số chi phí kê knhị thiếu hụt vào.

Xem thêm: Hướng Dẫn Sử Dụng Mi Band 2 Trên Ios, 9 Điều Thú Vị Từ Mi Band 2 Bạn Không Thể Bỏ Qua

- Sau lúc kê knhì kiểm soát và điều chỉnh xong xuôi -> Bấm vào "Tổng hợp KHBS" -> Sang phú lục "KHBS" thì xuất hiện thêm Chỉ tiêu <43> là : 3.000.000 vnđ (Không nằm trong ngoặc, Tức là > 0, quý hiếm dương)

=> Tiếp đó: Msinh hoạt Tờ khai thứ nhất Quý 1/2019 ->Nhập số tiền 3.000.000 vào Chỉ tiêu <38>của tờ khai thuế GTGT Quý 1/2019

4.Nếu <43>(Nằm vào ngoặc đối chọi () -> Giảm số thuế GTGTđược khấu trừ):

- Nhập số tiền thuế xuất hiện ngơi nghỉ Chỉ tiêu 43 trên phú lục KHBS đóvàoChỉ tiêu <37>trên tờ khaibên trên tờ khai thuế GTGT của kỳ ngày nay.-> Cùng với ví dụ bên trên tại đoạn 3 mặt trên-> Nhưng sau thời điểm kê knhị điều chỉnh bổ sung kết thúc -> Bnóng vào "Tổng thích hợp KHBS".-> Sang prúc lục "KHBS" thì xuất hiệnChỉ tiêu <43> là : (3.000.000) vnđ (Nằm trong ngoặc, có nghĩa là => Tiếp đó: Mở Tờ knhì lần thứ nhất Quý 1/2019 ->Nhập số tiền 3.000.000 vào Chỉ tiêu <37>của tờ khai thuế GTGTQuý 1/2019

---------------------------------------------------------------------------------

Kế toán thù Thiên Ưng Chúc chúng ta thành công!

Các các bạn tò mò sâu xa và thực hành thực tế lập report quyết toán thù thuế thời điểm cuối năm trên phần mềm HTKK bằng hóa đơn thực tiễn, có thể ttê mê khảo: Lớp học thực hành kế toán thuế


Chuyên mục: Hướng Dẫn - Hỏi Đáp