Hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Sau Lúc không còn thời hạn nộp Tờ khai thuế GTGT ưng thuận theo hình thức, fan nộp thuế phạt hiện tờ knhị thuế sẽ nộp cho cơ quan thuế bao gồm không đúng sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng mang lại số thuế phải nộp thì được kê knhì bổ sung và kiểm soát và điều chỉnh tờ knhị.Tờ knhị thuế GTGT bổ sung cập nhật được nộp mang lại ban ngành thuế vào bất cứ ngày làm việc làm sao, nhưng mà phải trước lúc cơ quan thuế, ban ngành bao gồm thđộ ẩm quyền chào làng đưa ra quyết định khám nghiệm thuế, thanh hao tra thuế trên trụ sngơi nghỉ tín đồ nộp thuế.Nguim tắc kê knhì ngã sung: SAI ĐÂU SỬA ĐÓSai sinh sống kỳ tính thuế như thế nào thì trở lại đúng kỳ tính thuế kia nhằm knhì ngã sung;Sai nghỉ ngơi tiêu chuẩn làm sao tìm về đúng tiêu chuẩn kia, cùng sửa lại tiêu chuẩn đó về số liệu đúng.Đối cùng với hóa solo đầu vào kê knhì sót: không giới hạn thời hạn kê knhì, ví như phát hiện tại thiếu hụt sót vào quá trình kê knhị thì vẫn được kê khai bổ sung cập nhật vào thời gian nào cũng được, trước lúc ban ngành thuế gồm ra quyết định tkhô hanh khám nghiệm.Đối cùng với hóa đối chọi đầu ra kê knhì sót: phát hiện tại thiếu hụt sót sinh hoạt kỳ như thế nào thì đề nghị kê knhị bổ sung cập nhật, kiểm soát và điều chỉnh trên kỳ tính thuế đó với buộc phải chịu tiền đủng đỉnh nộp bên trên số thuế knhì thiếu hụt (giả dụ có).Tờ knhị thuế GTGT tháng (quý) sau luôn luôn nên rước theo số dư vào cuối kỳ (chỉ tiêu 43) của tờ knhì xác định tháng (quý trước) với thực hiện điều chỉnh (trường hợp có).

Bạn đang xem: Hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Ví dụ: Quý 3/2019 gồm số thuế khấu trừ chuyển sang kỳ sau là 10 triệu đồng. Quý 4/2019 phân phát hiện tại sai sót, nộp bổ sung tờ knhị 4 tháng cuối năm dẫn mang lại số thuế được khấu trừ đưa kỳ sau là 15 triệu đ. Thì tiêu chí 22 trên Tờ knhì thuế GTGT Quý 4/2019 vẫn là 10 triệu đồng và điều chỉnh 5 triệu VND vào tiêu chuẩn 38.

Hướng dẫn bổ sung kiểm soát và điều chỉnh Tờ khai thuế GTGT theo phương thức khấu trừ

Doanh nghiệp phân phát hiện tại kê knhị sai nhưng lại ko làm ảnh hưởng mang đến số thuế GTGT phải nộp, tiền thuế GTGT được khấu trừ:Các lỗi sai: Kê knhì không nên Giá trị của hàng hóa, các dịch vụ cài đặt vào (chỉ tiêu 23); Doanh thu hàng hóa, các dịch vụ đẩy ra (chỉ tiêu 29, 30, 32, 32a).Lập Tờ knhì bổ sung của kỳ tính thuế gồm sai sót (sử dụng phần mềm Hỗ trợ kê khai), không phải lập Prúc lục giải trình knhì bổ sung, điều chỉnh KHBS.

*
*
*

Trường thích hợp 1: Tăng số thuế GTGT được khấu trừ đưa kỳ sau

Lập Tờ knhị thuế GTGT bổ sung bên trên phần mềm HTKK.Tăng số thuế GTGT được khấu trừ → Điều chỉnh vào tiêu chuẩn <38> tờ khai hiện giờ.Tổng hòa hợp KHBS: Nêu rõ nguyên do không đúng.Kết xuất XML để kết xuất Báo cáo nộp mang đến cơ sở Thuế.

Xem thêm: Hướng Dẫn Chi Tiết Cách Nộp Báo Cáo Tài Chính Năm 2021, 3 Bước Để Nộp Báo Cáo Tài Chính Qua Mạng

Trường phù hợp 2: Giảm số thuế GTGT được khấu trừ gửi kỳ sau

Lập Tờ knhì thuế GTGT bổ sung cập nhật trên ứng dụng HTKK.Giảm số thuế GTGT được khấu trừ → thay đổi vào tiêu chuẩn <37> tờ knhì ngày nay.Tổng phù hợp KHBS: Nêu rõ nguyên nhân không đúng.Kết xuất XML để kết xuất Báo cáo nộp mang lại cơ quan Thuế.

Trường vừa lòng 3: Tăng số chi phí thuế GTGT nên nộp

Lập Tờ knhì thuế GTGT bổ sung bên trên ứng dụng HTKK.Tổng hòa hợp KHBS: Nêu rõ nguyên nhân sai.Kết xuất XML để kết xuất Báo cáo nộp mang đến ban ngành Thuế.Nộp thêm chi phí thuế GTGT vào túi tiền bên nước.Phạt chậm chạp nộp = Số thuế GTGT nộp thêm * 0.03% * Số ngày đủng đỉnh nộp.

Trường hợp 4: Giảm số chi phí thuế GTGT yêu cầu nộp

Lập Tờ knhị thuế GTGT bổ sung bên trên ứng dụng HTKK.Tổng vừa lòng KHBS: Nêu rõ nguyên do không nên.Kết xuất XML nhằm kết xuất Báo cáo nộp đến ban ngành Thuế.Số tiền thuế GTGT nộp quá doanh nghiệp lớn trường đoản cú bù trừ.Trường vừa lòng chưa nộp thuế sẽ tính lờ đờ nộp trên số chi phí đề xuất nộp thứ nhất.

Xem thêm: Tài Liệu Hướng Dẫn Trình Bày Tiểu Luận Chuẩn Nhất, Hướng Dẫn Trình Bày Bài Tiểu Luận

Trường hợp 5: Giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau bên cạnh đó Tăng số thuế GTGT bắt buộc nộp

Lập Tờ knhì thuế GTGT bổ sung bên trên phần mềm HTKK.Giảm số thuế GTGT được khấu trừ → Số chênh lệch điều chỉnh vào chỉ tiêu <37> tờ khai hiện nay.Tổng hòa hợp KHBS: Nêu rõ nguyên do không đúng.Kết xuất XML để kết xuất Báo cáo nộp cho cơ quan Thuế.Nộp thêm tiền thuế GTGT vào Chi tiêu công ty nước.Phạt lừ đừ nộp = Số thuế GTGT nộp thêm * 0.03% * Số ngày chậm chạp nộp.

Trường đúng theo 6: Tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ đưa kỳ sau mặt khác Giảm số thuế GTGT yêu cầu nộp

Lập Tờ knhị thuế GTGT bổ sung trên ứng dụng HTKKTăng số thuế GTGT được khấu trừ → Số chênh lệch kiểm soát và điều chỉnh vào tiêu chuẩn <38> tờ khai hiện thời.Tổng hòa hợp KHBS: Nêu rõ lý do saiKết xuất XML nhằm kết xuất Báo cáo nộp mang đến cơ quan Thuế.Số chi phí thuế GTGT nộp quá công ty lớn từ bỏ bù trừ.

Chuyên mục: Hướng Dẫn - Hỏi Đáp